现金流量管理是企业财务管理的中心，必须加强日常资金管理，尽可能使企业资金投放少、回收快、保持良性循环。这就要求企业在应收账款管理、物资合理库存、设备购置与管理等方面做进一步细致入微的工作，协调好资金的流动性、安全性与效益性的关系。这牵涉到企业内部管理的方方面面，企业经营者要转变观念，认识到管好、用好、控制好财务不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。各部门要层层落实，共同为企业资金的管理做出贡献。

1．完善中小企业财务制度

    现代化的企业管理，特别是有效的财务管理，必须要有完整的财务资料，以帮助管理者分析过去和预测未来，使管理者看得远一点，以增强其风险意识。为此，应从以下几个制度上人手加强管理。首先，重视企业财务的内部牵制制度。内部牵制制度指涉及企业款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由2人或2人以上分工处理，以起到一种制约的作用。

2．加强应收账款管理

    应收账款的存在使企业促进销售，增强竞争能力，但同时要避免应收账款对企业资金周转造成束缚及可能发生的坏账损失。在企业的调查中，36．7％的企业认为在资金方面目前面临的最主要困难和问题是“受三角债拖累”。为了处理和解决好这一问题，中小企业可采用以下两个措施：一是要健全信用制度并做好原始记录。企业除了掌握应收账款明细账，进行账龄分析外，应制定健全的催收及信用分析制度，以免造成销售信用泛滥、资金积压、坏账过高，甚至诉讼的产生；二是业务与收款可由一人负责，并据以评估其工作绩效。

3．重视生产成本事前管理

    事前管理着重抓成本规划、产品设计和试制。根据市场需求和企业产品价格水平、产销预测寻找目标成本。